其他信託種類有哪些？自益信託、他益信託、金錢信託及不動產信託差異與費用一次看

信託種類相當多元，依照委託人與受益人的關係、信託目的、信託財產種類及成立方式，可以分為自益信託、他益信託、公益信託、金錢信託、不動產信託、保險金信託、契約信託及遺囑信託等。

其中，自益信託是委託人自己享有信託利益；他益信託則是由子女、配偶或其他指定的人享有利益；公益信託是為了公共利益而設立。

如果以財產種類區分，則常見金錢信託、不動產信託、有價證券信託及其他財產權信託。

不同信託種類適合的財產規劃目的也不同。例如，高齡者可以透過安養信託安排退休生活費及醫療費，父母可以透過他益信託規劃子女的教育與生活支出，持有土地或房屋的人則可以考慮不動產管理信託，將財產管理及使用方式事先約定，降低日後發生爭議的風險。

以下從信託分類、信託契約、信託費用及各類信託的優缺點，說明不同信託方式的差異。

信託是什麼？信託的基本概念與當事人

依照《信託法》第1條，信託是指委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依照信託本旨，為受益人的利益或特定目的，管理或處分信託財產的法律關係。簡單來說，就是將財產交由他人依照約定管理，讓財產按照預定目的使用，而不是由委託人直接自行管理。

例如，父親希望在退休後每個月都有固定生活費，但又擔心自己年紀大了之後，無法妥善管理銀行存款，可以將一筆資金交付銀行成立信託，約定銀行每個月支付4萬元作為生活費，另外依照約定支付醫療及照護費用。

信託關係通常涉及三個主要角色：

例如，母親將1,000萬元交給銀行成立安養信託，約定每個月支付生活費給自己，母親就是委託人及受益人，銀行則是受託人。

信託成立後，受託人必須依照信託目的處理財產，不能任意將信託財產當成自己的財產使用。依《信託法》第9條至第12條，信託財產具有獨立性，原則上不屬於受託人的遺產或破產財團，也不得任意對信託財產強制執行；但仍須留意法律規定的例外情形，例如信託成立前已存在於該財產上的權利，或因處理信託事務所生的權利等。

信託種類有哪些？依照不同標準可分成五大類

信託並不是只有一種形式，同一筆財產也可能同時符合不同分類。例如，父親將銀行存款交付銀行管理，指定女兒為受益人，並約定每個月支付教育費，這項安排可以同時具有他益信託、金錢信託及契約信託的性質。

常見的信託種類，可以從以下五個角度理解：

1. 依委託人與受益人的關係：自益信託、他益信託。

2. 依信託目的：私益信託、公益信託。

3. 依信託財產種類：金錢信託、不動產信託、有價證券信託及其他財產權信託。

4. 依信託成立方式：契約信託、遺囑信託。

5. 依財產管理及運用方式：單獨管理運用、集合管理運用等。

這些分類並非互相排斥，而是從不同角度描述同一個信託關係。

依照委託人與受益人關係區分：自益信託、他益信託

自益信託與他益信託，是信託規劃中常見的分類方式，兩者最大的差異在於信託利益最後由誰享有。

1. 自益信託：委託人自己就是受益人

自益信託是指委託人將自己的財產交給受託人管理，但信託利益仍歸委託人自己享有。

例如，年長者將1,000萬元存款交給銀行成立信託，約定每個月支付4萬元作為生活費，剩餘資金則用來支付醫療、看護及其他必要支出。

此時，年長者同時是委託人及受益人，銀行則負責依照契約管理資金。

自益信託常見用途包括：

• 高齡者安養信託：安排退休生活費及醫療費。

• 財產管理信託：將財產交由受託人依約管理。

• 退休金信託：依照約定定期支付退休生活所需費用。

• 個人財產規劃：將資產交由受託人管理，減少自行處理財產的負擔。

自益信託適合希望保留財產利益，同時將財產管理工作交由他人處理的人。

2. 他益信託：由第三人享有信託利益

他益信託是指委託人將財產交給受託人管理，但信託利益不是歸委託人自己，而是由其他人享有。

例如，父親將2,000萬元交付銀行成立信託，指定未成年女兒為受益人，約定每個月支付教育費及生活費，直到女兒成年或達到約定條件後，再依契約分配剩餘財產。

此時，父親是委託人，銀行是受託人，女兒則是受益人。

他益信託常見用途包括：

• 子女教育信託：支付學費、補習費及生活費。

• 身心障礙者安養信託：依約安排生活、醫療及照護支出。

• 家庭財產傳承：安排配偶、子女或其他親人的受益權。

• 家族財產管理：依照不同受益人的需求，分期分配信託利益。

依《信託法》第3條，委託人與受益人不是同一人時，除信託行為另有保留，或有該條所定受益人同意等情形外，委託人不得任意變更受益人或終止信託，也不得任意處分受益人的權利。因此，成立他益信託前，應仔細規劃受益人及財產分配方式，並確認契約是否保留相關權利。

3. 部分自益、部分他益信託

部分自益、部分他益信託，是指同一個信託安排中，委託人自己及其他指定的人都可以享有信託利益。

例如，母親將3,000萬元交給銀行成立信託，約定每個月支付5萬元給自己作為生活費，另外每年支付一定金額給子女作為教育或生活支出。

此時，母親與子女都可能是受益人，信託契約必須清楚約定各自享有的利益、支付順序及計算方式。

這種方式適合希望兼顧自己退休生活與下一代財產安排的人，但因為受益人不只一位，契約必須明確規範各人的權利，避免日後發生爭議。

依照信託目的區分：私益信託與公益信託

1. 私益信託：為特定個人或家庭利益設立

私益信託是以特定個人或私人利益為主要目的而設立的信託，受益人通常是委託人自己、家人或其他特定對象。

常見例子包括：

• 父母為未成年子女成立教育信託。

• 高齡者成立安養信託。

• 企業主為家族成員安排財產傳承。

• 個人將房屋交由受託人管理及出租。

私益信託可以依照委託人的需求設計財產管理及分配方式，適合個人、家庭及企業進行資產規劃。

2. 公益信託：為社會公共利益設立

公益信託是以公共利益為目的設立的信託，並非單純為了讓某位特定親人取得財產。

例如，企業主將一筆資金交付信託，約定用於弱勢兒童教育、文化藝術推廣、環境保護或社會福利等公益用途。

公益信託常見目的包括：

• 教育公益：提供弱勢學生獎助學金。

• 社會福利：協助身心障礙者或經濟弱勢家庭。

• 文化保存：維護歷史建築及文化資產。

• 環境保護：支持生態保育及環境改善。

公益信託的設立及監督須依《信託法》及相關規定辦理，涉及主管機關許可及監督事項，不能只透過一般私人契約，就認定已成立合法的公益信託。

依照信託成立方式區分：契約信託與遺囑信託

1. 契約信託：委託人與受託人簽訂信託契約

契約信託是常見的成立方式之一，委託人與受託人透過契約約定信託目的、信託財產、管理方式及受益人權利。

例如，父親希望在退休後每個月取得固定生活費，便可以與銀行簽訂安養信託契約，將存款交付銀行管理，並約定每月撥款金額。

如果受託人是信託業者，依《信託業法》第19條，信託契約應以書面訂定，並記載委託人、受託人、受益人、信託目的、信託財產、存續期間、管理運用方式、收益分配、受託人報酬及各項費用等事項。

2. 遺囑信託：透過遺囑安排身後財產管理

遺囑信託是委託人透過遺囑，安排自己死亡後的財產管理及分配方式。

例如，父親擔心自己過世後，未成年子女無法妥善管理繼承財產，因此在遺囑中指定受託人，約定將部分遺產交付信託，由受託人依照遺囑所設定的信託內容，分期支付子女生活費及教育費。

遺囑信託的主要功能，是預先安排身後財產的管理方式，降低繼承人一次取得大量財產後，因欠缺管理能力而產生的風險。

不過，遺囑信託仍須符合遺囑的法定方式及效力要件，並且必須留意遺產債務、繼承人權利及特留分等問題，不能透過信託安排任意排除其他繼承人的法定權益。

依照信託財產種類區分：金錢、不動產及其他財產信託

信託財產不一定只有現金，依法可以作為信託標的的財產權，也可能成為信託財產。

常見類型如下：

1. 金錢信託種類：以金錢作為信託財產

金錢信託是指委託人將金錢交付受託人，由受託人依照信託契約約定管理及運用。

常見用途包括退休安養、子女教育、家庭生活費及投資理財。

例如，父母將500萬元交付信託，約定每年支付子女20萬元教育費，或將部分資金用於投資符合契約約定的金融商品。

金錢信託也可能依照委託人對資金運用的決定方式及管理方式，進一步區分。

特定金錢信託種類

特定金錢信託是實務上常見的投資理財信託方式之一，其核心在於委託人依契約保留投資標的選擇或運用指示權限，向受託金融機構提出投資指示，由受託人依照契約及指示辦理。

例如，投資人將100萬元交付銀行成立特定金錢信託，指定投資某一檔符合規定的境外基金，銀行依照契約及投資指示辦理相關交易。

特定金錢信託的重點在於：

• 投資標的由委託人依約指定或選擇。

• 委託人依契約決定投資金額及相關條件。

• 受託人依照契約及指示執行投資。

• 投資損益由信託財產承擔，實際權利義務仍須依契約及相關規定判斷，並非銀行保證獲利。

因此，特定金錢信託並不等於保本商品，投資人仍須自行評估市場風險、匯率風險及商品本身的風險。

其他金錢信託運用方式

金錢信託也可能依照資金管理方式，採單獨管理運用或集合管理運用。

• 單獨管理運用：個別信託財產分別管理及運用，依個別契約處理。

• 集合管理運用：依照法令及契約規定，將不同信託財產集合管理運用。

實際採用何種方式，須依信託業務性質、委託人指示及契約約定決定。

2. 不動產信託種類：土地及房屋也能成立信託

不動產信託是指將土地、房屋或其他依法可以信託的相關權利交由受託人管理或處分。

例如，父親名下有數間房屋，擔心自己年老後無法處理租賃、修繕及房屋買賣事宜，可以將房屋設定信託，由受託人依照約定管理。

實務上的不動產信託安排，可以依目的區分為以下三種：

（1）不動產管理信託

不動產管理信託是將土地或房屋交由受託人管理，受託人依照契約處理租賃、收租、維護及相關管理事務。

例如，房屋所有人將出租中的店面交付信託，約定由受託人代為收取租金，並依照契約支付管理費用及分配租金收益。

適合不方便親自管理房屋、持有多筆出租不動產，或希望將不動產收益依約分配給家人的人。

（2）不動產開發信託

不動產開發信託是為了土地開發或建築興建而設立的信託，將土地、興建資金及相關款項納入信託管理。

例如，建商進行預售屋開發，透過信託機制管理相關土地或工程款，依照約定用途支付工程相關費用。

此類信託可以協助控管開發資金，但實際保障範圍仍取決於信託契約內容、信託財產範圍及資金管理方式。

（3）不動產處分信託

不動產處分信託是委託人將不動產交由受託人，依照約定條件進行出售、移轉或其他處分。

例如，委託人希望出售名下土地，並希望透過信託安排控管交易款項及產權移轉程序，可以依個案需求設計相關信託機制。

此類信託可能用於不動產交易及價金管理，但實際交易安全仍須視契約內容及履行安排而定。

上述不動產信託安排，也可能依個別需求搭配使用，例如先進行開發信託，建築完成後再進行管理或處分。

3. 有價證券信託：股票及債券也能交付信託

有價證券信託是將股票、債券或其他符合規定的有價證券交由受託人管理、保管或依約處分。

例如，企業股東希望安排家族持股管理，可以將股票交付信託，約定股權管理、收益分配及受益人取得利益的方式。

這類信託適合持有大量有價證券、需要統一管理股權，或希望安排股票收益分配的人。

4. 其他權利信託：債權及智慧財產權也可以信託

除了金錢、不動產及有價證券，其他依法可以作為信託標的的財產權，也可能成立信託。

例如：

• 債權信託：將特定債權交由受託人管理及收取款項。

• 智慧財產權信託：針對依法可以信託的專利權、商標權或著作財產權進行管理及收益分配。

• 動產信託：將符合信託要件的車輛、設備或其他動產交由受託人管理。

這類信託通常涉及權利移轉、登記或通知等問題，必須依照不同財產權的法律規定辦理。

5. 保險金信託：讓保險金依照指定用途使用

保險金信託是將保險金納入信託規劃，使保險金依照約定方式管理及支付。

例如，父親為未成年子女投保壽險，擔心自己過世後，子女一次取得大筆保險金卻無法妥善管理，可以事先安排保險金信託，約定保險金進入信託後，每個月支付子女生活費及教育費。

保險金信託的主要功能是讓保險金依照原先規劃的目的使用，降低受益人因年紀尚小或欠缺財務管理能力，而無法妥善運用理賠金的風險。

但保險金是否能依照預定方式進入信託，仍須配合保單受益人指定、保險金給付安排及信託契約設計。

民事信託是什麼？與銀行信託有什麼不同？

民事信託是指由一般自然人或法人擔任受託人，接受委託人的財產並依照信託目的進行管理；銀行信託則是由依法取得許可、經營信託業務的信託業者擔任受託人。

例如，父親希望將財產交由值得信任的親友管理，並指定由親友依照約定，每個月支付生活費給年邁的母親，就可能透過民事信託安排。

民事信託與銀行信託的主要差異如下：

民事信託有哪些優點？

民事信託的特色之一，是受託人及管理方式可以依個案需求安排。

例如，父母可以安排值得信任的親屬擔任受託人，負責管理身心障礙子女的生活費及照護費，並依信託契約設置信託監察人，監督財產管理情形。

民事信託有哪些風險？

民事信託並不代表找親友代管財產就一定安全。受託人可能缺乏專業財產管理能力，也可能發生管理不當、帳目不清楚或利益衝突等問題。

因此，成立民事信託時，應清楚約定：

1. 信託財產的種類、數量及價值。

2. 受託人可以進行哪些管理及處分行為。

3. 財產使用及收益分配方式。

4. 是否設置信託監察人。

5. 定期提供財產清冊及收支報告。

6. 受託人死亡、失能或無法繼續管理時的替代安排。

如果信託財產金額龐大，或涉及不動產、股票及複雜的家庭財產分配，應特別重視受託人的資格、管理能力及監督制度。

信託契約怎麼寫？成立信託應注意哪些事項？

信託成立後，受託人必須依照信託本旨管理財產，因此信託契約是保障委託人及受益人權益的重要文件。

依照《信託業法》第19條，信託業與委託人訂定信託契約時，必須以書面為之，並記載法定應記載事項。此項書面及記載要求，是針對信託業者辦理信託業務的規範，不宜直接擴張為所有民事信託均須適用相同形式。

一般而言，信託契約可以包含以下內容：

除了法定或契約約定事項，實際規劃時還應考慮下列問題：

第一，受益人死亡後如何處理？

例如，原本指定子女為受益人，但子女先於委託人死亡，是否改由孫子女取得利益，應事先規劃。

第二，受託人能否出售或變更信託財產？

如果信託標的是房屋或土地，應明確約定是否可以出租、出售、設定抵押權或進行其他處分。

第三，委託人能否提前終止信託？

自益信託與他益信託的法律關係不同，不能認為委託人只要想取回財產，就一定可以隨時終止。

第四，受益人如何取得信託利益？

例如，是每個月固定領取生活費，還是由受託人依照醫療單據、學費收據及其他必要支出核實支付，都應清楚約定。

信託費用多少？財產信託費用有哪些？

信託費用沒有全國統一的固定價格，會依照信託財產種類、管理難度、信託期間及受託人收費標準而有所不同。

一般向銀行辦理信託，可能產生以下費用：

1. 信託簽約費

信託簽約費是成立信託時可能收取的一次性費用，通常依照信託業者的收費標準及契約約定計算。

部分銀行可能依信託類型收取定額費用，也可能依信託財產金額或案件複雜程度計價。

2. 信託管理費

信託管理費是受託人管理財產所收取的報酬，可能採固定金額，也可能依照信託財產淨值的一定比例計算。

例如，信託財產淨值為1,000萬元，假設契約約定年管理費率為0.3%，則每年管理費為：

1,000萬元 × 0.3% ＝ 3萬元。

如果信託期間為5年，且財產淨值及費率都沒有變動，單純以此費率計算，5年管理費合計為15萬元。

實際費用仍須依照銀行計費基礎、收費時間及契約約定計算。

3. 信託修約費

信託成立後，如果委託人希望變更受益人、調整財產管理方式或修改其他契約內容，可能產生修約費。

但他益信託涉及受益人權利，並非所有契約內容都可以由委託人單方面修改，必須同時考量《信託法》及原契約約定。

4. 財產信託費用如何計算？

財產信託費用會因信託標的而不同：

• 金錢信託：可能涉及簽約費、管理費及投資交易相關費用。

• 不動產信託：可能增加信託登記、鑑價、管理及租賃相關費用。

• 有價證券信託：可能涉及保管、交易及證券相關費用。

• 保險金信託：須考量信託管理費及保險金進入信託後的管理成本。

• 民事信託：依受託人報酬及實際管理所需費用約定。

辦理信託時，不應只比較簽約費，還應將每年管理費、其他必要支出及提前終止可能產生的費用一併納入評估。

財產信託缺點有哪些？辦理前應注意三大風險

信託雖然能協助管理及分配財產，但並不是所有人都適合辦理。財產信託的缺點主要在於費用、財產處分彈性及受託人管理風險。

1. 必須支付信託費用

透過銀行成立信託，可能需要支付簽約費及管理費。如果信託期間較長，長期累積的管理費可能成為一筆不小的支出。

例如，委託人只有少量存款，卻希望成立多年期信託，如果每年管理費占信託財產的比例過高，實際上可能不符合經濟效益。

因此，成立信託前應先計算長期成本，再決定是否採用信託方式。

2. 信託成立後，財產運用彈性可能降低

信託財產必須依照信託契約約定管理及處分，不能像一般個人帳戶一樣隨時自由提領或使用。

例如，委託人將1,000萬元存款交付他益信託，指定子女為受益人，約定每個月支付固定生活費，之後委託人如果突然需要大筆資金，就不一定能直接要求受託人將全部信託財產返還。

因此，信託契約應預先考慮緊急醫療、重大支出及其他特殊情況，避免資金安排過於僵化。

3. 受託人管理不當，可能影響財產利益

信託的核心是委託人將財產交給受託人管理，如果受託人沒有依照信託目的處理財產，可能造成財產損失。

例如，受託人未依照約定管理或運用財產、違反約定處分信託財產，或未妥善管理不動產，均可能引發法律爭議。

因此，應選擇具備管理能力及信用的受託人，並透過信託監察人、定期財務報告及明確的契約條款，降低管理風險。

4. 不動產信託缺點：產權移轉及交易程序較複雜

不動產信託需要處理土地或建物的信託登記，可能涉及地政登記及相關規費等程序。

此外，不動產信託涉及受託人名義及信託關係下的權利安排，委託人不能單純將信託房屋視為一般個人財產，自由買賣或設定抵押權。

如果委託人未來仍有出售、融資或其他資金需求，應事先在契約中規劃可行的處分方式。

5. 信託不代表完全免除稅負或債權人追償

有些人認為成立信託後，財產就能完全避免稅負或債權人追討，這種理解並不正確。

信託本身不當然具有節稅效果，仍須依照信託類型、受益權歸屬及相關稅法規定判斷。

此外，如果委託人為了損害債權人權益而成立信託，符合《信託法》第6條等規定時，債權人可能依法聲請法院撤銷信託行為。

因此，信託應以合法的財產管理及傳承規劃為目的，不能作為逃避債務或規避法律責任的工具。

不同需求應該選擇哪一種信託？

信託種類很多，實際選擇時，應先確認自己希望解決的問題，再決定信託財產、受益人及管理方式。

例如，單純希望退休後每個月取得生活費，可以考慮自益安養信託；如果希望過世後仍能照顧未成年子女，則可以評估遺囑信託及他益信託的安排。

如果主要財產是土地或房屋，則應考量不動產管理、開發或處分需求，而不是直接套用金錢信託的規劃方式。

結論

信託種類可以依照委託人與受益人的關係、信託目的、財產種類、成立方式及管理運用方式區分。常見類型包括自益信託、他益信託、公益信託、金錢信託、不動產信託、保險金信託、契約信託及遺囑信託。

信託的功能，在於透過事先約定，讓財產按照委託人的規劃持續管理及分配，無論是退休安養、子女教育、身心障礙者照護，或家族財產傳承，都可以依照實際需求設計。

不過，信託也有管理費用、財產運用受限制及受託人管理風險等缺點。成立前應仔細規劃信託契約，確認財產歸屬、受益人權利、費用負擔及終止條件，才能讓信託發揮財產管理與傳承的功能。

常見問題（FAQ）

Q1. 信託種類有哪些？

常見信託種類包括自益信託、他益信託、公益信託、金錢信託、不動產信託、有價證券信託、保險金信託、契約信託及遺囑信託。不同分類可以同時存在，例如以金錢成立的他益安養信託。

Q2. 自益信託與他益信託最大的差別是什麼？

兩者最大的差異在於受益人。自益信託是委託人自己享有信託利益；他益信託則是由第三人享有利益，例如父母成立信託，指定子女為受益人。

Q3. 金錢信託與特定金錢信託有什麼不同？

金錢信託是以金錢作為信託財產的概括稱呼；特定金錢信託則是金錢信託的一種業務型態，委託人依契約保留投資標的選擇或運用指示權限，由受託人依照契約及指示執行。

Q4. 不動產可以成立信託嗎？需要辦理過戶嗎？

土地及房屋都可能作為信託財產。不動產信託涉及不動產權利的信託登記，應依相關規定辦理，使信託關係及相關權利受到公示。實際辦理時，應依個案準備相關文件並辦理登記。

Q5. 信託可以指定未成年子女為受益人嗎？

可以。父母可以成立他益信託，指定未成年子女為受益人，約定由受託人管理財產，並依照契約支付教育費、生活費及醫療費。這種方式可以依約分期提供財產利益，避免子女一次取得大量財產後，因欠缺管理能力而難以妥善運用。

Q6. 信託財產可以避免被受託人的債權人查封嗎？

原則上，信託財產不屬於受託人的遺產或破產財團，受託人的債權人通常不得對信託財產強制執行。但依《信託法》第12條，若有信託成立前存在於該財產的權利、因處理信託事務所生的權利，或其他法律規定的例外情形，仍可能對信託財產強制執行。

Q7. 信託可以隨時解除或取回財產嗎？

不一定。是否可以終止信託或取回財產，必須依照信託契約及《信託法》判斷。自益信託與他益信託的法律關係不同，尤其他益信託涉及受益人權利，委託人不能一概認為可以任意終止或取回全部財產，成立前應先確認終止條件及財產返還方式。

本篇文章內容是針對一般性狀況來說明，並非適用所有具體個案。

建議仍然尋求專業律師協助確認，謝謝。